Le nom du projet ne suffit pas
Mettre de l’argent de côté pour un enfant n’ouvre pas en soi la déduction cantonale des primes d’assurance vie. Le canton distingue les primes admissibles du reste de la prévoyance libre. Une assurance vie et un compte d’épargne ordinaire ne produisent donc pas les mêmes justificatifs. Pour l’impôt cantonal et communal genevois, la rubrique rapproche les primes d’assurance vie et les intérêts échus de capitaux d’épargne dans une même limite. Une déduction réduit le revenu imposable ; elle ne rembourse pas la prime et ne garantit pas un montant d’économie.
Qui signe, paie et reçoit ?
Avant de comparer deux propositions, notez qui est le preneur, qui est assuré, qui paie et qui recevrait les prestations selon chaque événement. Demandez à l’assureur à quel nom il établira l’attestation annuelle. La mention « pour mon enfant » sur un devis n’explique ni la titularité du contrat ni le droit à une déduction. Pour les parents imposés séparément, Genève publie un tableau de répartition selon la prise en charge et l’entretien. Vérifiez la ligne correspondant aux faits au lieu d’appliquer la même majoration aux deux déclarations.
Exemple de lecture, sans économie promise
Imaginons un foyer qui paie CHF 1 200 de primes attestées sur un contrat et qui déclare CHF 350 d’intérêts d’épargne admissibles. Ces postes totalisent CHF 1 550 avant contrôle du plafond, de l’attribution et des autres montants à déclarer. Si le foyer remplace la police par un virement vers un compte d’épargne, le virement n’est pas une prime d’assurance vie. Les plafonds ICC de l’année, et les règles distinctes de l’impôt fédéral direct, doivent être vérifiés dans les instructions correspondant à la déclaration.
Comparez les options avant l’avantage fiscal
Demandez ce que vous pouvez modifier si vos revenus baissent, ce qui serait versé en cas d’arrêt ou de rachat, et quelles garanties sont réellement prévues. Placez la disponibilité des fonds et le coût total à côté du traitement fiscal. Pour une dépense d’études à date fixe, vérifiez aussi l’échéance du contrat. Un choix cohérent doit rester acceptable si la déduction effective s’avère plus faible que prévu ou n’est pas utilisable.
Testez un arrêt des primes
Avec un versement mensuel prévu sur plusieurs années, demandez à l’assureur de chiffrer un arrêt après deux ans et après cinq ans sur la même proposition. Faites séparer valeur de rachat, couverture restante et frais. Pour un compte d’épargne, vérifiez plutôt la titularité et les conditions de retrait. Ces scénarios n’ont pas à être comparés sur des rendements promis : ils permettent de voir ce qui resterait disponible si le besoin de l’enfant ou le budget du foyer changeait.
Sources et lectures complémentaires
Genève — Prévoyance et primes d’assurance vie